RAPPORT TRIMESTRIEL D’EXECUTION BUDGETAIRE AU 3e TRIMESTRE 2025 : Les recettes mobilisées culminent à 3254 milliards, le déficit à 1059 milliards

 
 
 
 
 
À fin septembre 2025, l'exécution budgétaire reste globalement maitrisée. En effet, les recettes du budget général ont été mobilisées à hauteur de 3254,0 milliards (soit 69,7% des prévisions annuelles), tandis que les dépenses ont été exécutées à 4313,0 milliards (67,8%). Le déficit budgétaire est ainsi ressorti à 1059,0 milliards (4,88% du Pib) contre une cible annuelle de 7,82% du Pib. Pour la dernière ligne droite de l’exécution budgétaire, le Gouvernement s’engage à maintenir le cap de la consolidation budgétaire.
 
 
 
 
 
Il ressort du Rapport trimestriel d’exécution budgétaire (Rteb) que les recettes du budget général se sont chiffrées à 3254,0 milliards à fin septembre 2025, contre une prévision de 4668,9 milliards dans la Lfr, soit un taux de réalisation de 69,7% de l’objectif annuel. Cette situation résulte de l’amélioration conjuguée des recouvrements des recettes fiscales et des recettes non fiscales. Les recettes fiscales se sont élevées à 2987,9 milliards à fin septembre 2025, soit 72,9% de l’objectif annuel de 4099,6 milliards. En glissement annuel, elles ont connu une progression soutenue de 211,1 milliards, soit 7,6%, portée essentiellement par les hausses des impôts directs et des impôts indirects.
 
Les impôts directs recouvrés à 81,9% de l’objectif annuel dont l’Is recouvré à 107% …
 
Les impôts directs sont recouvrés pour un montant de 1172,0 milliards, soit 81,9% de l'objectif annuel de 1430,4 milliards. En glissement annuel, les impôts directs ont progressé de 119,2 milliards (+11,3%), portés par l'impôt sur les sociétés : 432,9 milliards, soit un taux de réalisation de 100,7% par rapport à l'objectif annuel de 429,9 milliards ; l'impôt sur le revenu : 578,1 milliards pour une cible de 849,2 milliards, soit 68,1% ; la contribution forfaitaire à la charge de l'employeur (Cfce) : 41,1 milliards, soit un taux de 82,1% ; l'impôt sur le revenu des valeurs mobilières et l'impôt sur les capitaux mobiliers (Irvm/Ircm) : 111,5 milliards, un taux de réalisation de 128,7% par rapport à l'objectif annuel de 86,6 milliards ; la taxe sur la plus-value immobilière : 57,1%, soit 8,3 milliards mobilisés pour une cible annuelle de 14,6 milliards.
 
La Tva intérieure pétrole affiche un taux de réalisation de 39,9%, soit 15 milliards
 
Les impôts indirects sont ressortis à 1661,2 milliards, représentant 67,2% de l'objectif annuel de 2470,7 milliards. En glissement annuel, ils sont en hausse de 5,5%, soit 86,1 milliards. Ils sont constitués des taxes sur les biens et services, dont la Tva et des autres taxes tels que la taxe spéciale sur le ciment ainsi que la taxe sur les contrats d’assurance. Les taxes sur les biens et services ont représenté 77,5% des impôts indirects et se sont chiffrées à 1287,1 milliards à fin septembre 2025, soit un taux de réalisation de 66,0% par rapport à la cible annuelle. Elles sont composées essentiellement de : la Tva à l'importation : 533,9 milliards, avec un taux de réalisation de 73,7%. Elle est portée par la Tva import hors pétrole et Tva import pétrole pour respectivement 374,2 milliards et 159,7 milliards ; la Tva intérieure hors pétrole : 347,8 milliards, avec un taux de mobilisation 58,9% ; la Tva intérieure pétrole : 15,7 milliards, affichant un taux de réalisation de 39,9% ; la taxes spécifiques sur le pétrole : 159,2 milliards, avec un taux de recouvrement de 64,3% ; la taxe sur la consommation hors pétrole : 71,2 milliards, soit un taux de collecte de 64,0% ; la taxe sur les activités financières : 91,8 milliards, réalisée à hauteur de 67,4%. S’agissant des droits de porte, ils ont été réalisés pour un montant de 305,2 milliards à fin septembre 2025, soit 71,4% de l'objectif annuel de 427,2 milliards, répartis entre les droits de porte hors pétrole : 265,6 milliards, soit 70,5% de collecte et les droits de porte pétrole : 39,6 milliards, soit 78,4% de mobilisation.
 
Les recettes non fiscales recouvrées à 214,2 milliards, soit 75,8%
 
Les recettes non fiscales recouvrées à fin septembre 2025 se sont établies à 214,2 milliards, représentant 75,8% de l'objectif annuel de 282,7 milliards. Cette bonne mobilisation est attribuable à la redevance radioélectrique (Artp) : 44,5 milliards, soit un taux de 206,0% de l'objectif (21,6 milliards) ; les dividendes et produits financiers : 105,7 milliards (pour un objectif annuel de 69,6 milliards), dont dividendes (84,7 milliards, soit 163% de l’objectif annuel), commissions de transferts (20,5 milliards ou 123,5% de l’objectif) et intérêts de placements (0,4 milliard, soit 37% de la cible annuelle) ; les recettes d'exploitation pétrolière : 54,5 milliards, soit 79,5% de l'objectif de 68,6 milliards ; les revenus du domaine : 9,0 milliards, soit 31,1%.
 
Les dons chiffrés à 52 milliards, soit un taux de réalisation de 18,1%
 
Au terme du troisième trimestre 2025, les dons reçus se sont chiffrés à 52,0 milliards, soit un taux de réalisation de 18,1%. Ils sont constitués des dons en capital (48,7 milliards mobilisés, soit 20,2% des prévisions) et des appuis budgétaires (3,3 milliards ou 7,3% des prévisions).
 
Les dépenses budgétaires exécutées à hauteur de 4313 milliards, soit 67,8% des prévisions de la Lfr dont 705,8 milliards de charges financières de la dette
 
Les dépenses budgétaires ont été exécutées à hauteur de 4313,0 milliards à fin septembre 2025, correspondant à 67,8% des prévisions de la Lfr. Les dépenses ordinaires ont été réalisées à hauteur de 3220,8 milliards, soit 72,7% des prévisions de la Lfr. Elles concernent les charges financières de la dette publique, les dépenses de personnel, les acquisitions de biens et services et les transferts courants. Les charges financières de la dette, comprenant les intérêts et commissions, ont été réglées à hauteur de 705,7 milliards à fin septembre 2025 (soit 66,8% d’exécution des prévisions de la Lfr). Elles sont réparties entre la dette extérieure (548,7 milliards, soit 77,8% du total) et la dette intérieure (157,0 milliards ou 22,2% du total). 
 
La masse salariale exécutée à hauteur de 1082,8 milliards
 
La masse salariale a été exécutée pour un montant de 1082,8 milliards sur les neuf premiers mois de l’année, représentant 72,9% des crédits ouverts par la Lfr dont 1060,6 milliards constituent la rémunération des salariés. Comparativement à la même période de l’année précédente, elle a augmenté de 30,3 milliards en valeur absolue, soit 3,7%. L’effectif des agents de l’État concernés est de 189.923 agents à fin septembre 2025, dont 184.855 agents permanents, constitués de fonctionnaires et non fonctionnaires et 5068 contractuels. Au 30 septembre 2025, les dépenses d’acquisitions de biens et services ont été exécutées à hauteur de 262,8 milliards, représentant 63,2% des prévisions de la Lfr.
 
Les transferts courants exécutés à 79,5% dont 411,6 milliards versés au secteur de l’énergie
 
Les dépenses de transferts courants ont été exécutées pour un montant de 1169,4 milliards à fin septembre 2025, soit un taux de réalisation de 79,5% des prévisions budgétaires. Selon la classification fonctionnelle, les montants exécutés au titre des dépenses de transferts courants se présentent comme suit : Les « Affaires économiques » concentrent 599,8 milliards, soit 51,4% du total des transferts courants versés ; au secteur de l’énergie : 411,6 milliards dont 32,0 milliards pour la compensation tarifaire en faveur de Senelec; à la Sn La Poste : 12,0 milliards ; à la Société nationale de gestion du patrimoine du Train express régional : 20,9 milliards ; à l’Art 10 milliards ;  à la compagnie « Air Sénégal » : 19,5 milliards ; à « Dakar Dem Dikk » : 6,9 milliards ; aux cotonculteurs (subventions) : 3,5 milliards. Les transferts courants au secteur de l’« Enseignement » sont orientés principalement vers la prise en charge des bourses et allocations scolaires des étudiants : 85,7 milliards ; des centres des œuvres universitaires : 40,2 milliards ; etc.
 
Les investissements exécutés par l’État s’élèvent à 40,8 milliards, soit seulement 27,4% des prévisions de la Lfr
 
Les dépenses en capital (investissements publics) ont été réalisées à hauteur de 1092,2 milliards à fin septembre 2025, soit un niveau d’exécution de 56,4% par rapport aux prévisions de la Lfr. Elles sont composées des dépenses d’investissement sur ressources internes (418,9 milliards) et des dépenses d’investissement sur ressources externes (673,3 milliards). Durant la période sous revue, les investissements exécutés par l’État se sont chiffrés à 40,8 milliards, soit 27,4% des prévisions de la Lfr.
 
Le déficit budgétaire est ressorti à 1059 milliards  à fin septembre
 
Le déficit budgétaire au terme des neuf premiers mois de l’année 2025 est ressorti à 1059,0 milliards, soit 4,88% du Pib pour une cible annuelle de 7,82% du Pib. Le Gouvernement s’engage à poursuivre son objectif de consolidation budgétaire à travers la poursuite du renforcement de la mobilisation des recettes intérieures et une meilleure maitrise des dépenses publiques. L'équilibre financier du Fonds national de Retraite (Fnr) a été maintenu sur les neufs premiers mois de 2025. Les recettes ont atteint 137,9 milliards et les dépenses se sont élevées à 112,2 milliards, générant un excédent de                      25,7 milliards, en amélioration de 2,1 milliards par rapport à septembre 2024.
 
168 organismes publics cumulent un budget de 2210 milliards
 
Les organismes publics suivis, au nombre de 168, cumulent un budget de 2210,0 milliards. Il est réparti en crédits de fonctionnement pour un montant de 1330,6 milliards, soit 60,2% des prévisions, et les dotations réservées à l’investissement pour 879,4 milliards, représentant 39,8% du budget. Les crédits ouverts pour les dépenses de personnel sont évalués à 327,6 milliards, représentant 24,6% du budget de fonctionnement et 14,8% du budget global. Pour le quatrième trimestre 2025, le Gouvernement s'engage à maintenir le cap de la consolidation budgétaire. En effet, des efforts seront intensifiés pour améliorer la mobilisation des recettes fiscales et non fiscales ainsi que des ressources de trésorerie, tout en accélérant en particulier l'exécution des investissements financés aussi bien sur ressources internes que sur ressources externes
 
M. CISS